월세액 세액공제 조건, 계산, 신청 알아보기

연말정산 시 근로소득자 분들이 놓치기 쉬운 것이 주택 월세액 세액공제입니다. 무주택 세대주가 아닌 세대원이라도 환급받으실 수 있습니다. 월세액 세액공제 조건, 한도액 계산, 서류와 신청방법, 연말정산 시 누락했을 때 경정청구에 대해서 알아보겠습니다.

 

월세액 세액공제 알아보기

 

목차

 

월세액 세액공제 조건

근로제공 시기에만 지급한 월세액이 공제대상입니다.

 

 

(1) 과세기간 종료일(2023년 12월 31일) 현재 무주택 세대의 세대주여야 합니다. 배우자는 같이 살지 않더라도 같은 세대입니다.

 

세대원도 됩니다. 이때 세대주가 주택자금공제(월세액 세액공제, 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 공제)를 안 받아야 됩니다.

 

세대원인 본인이 월세를 지급하고 본인이 근로소득자라면 세대원이 월세액 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

(2) 총급여액 7천만원 이하이거나 종합소득금액 6천만원 이하여야 합니다. 따라서 총급여액 7천만원을 초과하거나 종합소득금액 6천만원 초과자는 월세액 세액공제가 안 됩니다.

 

(3) 월세로 거주하는 주택이 국민주택규모의 주택이거나 기준시가 4억원 이하의 주택이어야 합니다. 기준시가는 작년까지 3억이었는데 올해부터 4억으로 늘려줬습니다.

 

국민주택규모는 85㎡ 이지만 읍 · 면은 100 ㎡ 이하입니다. 여기에 오피스텔, 고시원도 포함됩니다.

 

(4) 임대차 계약서 주소지와 주민등록등본상 주소지가 같아야 됩니다. 즉 전입신고한 사람만 해 줍니다.

 

전입신고를 늦게 할 경우 전입신고 전에 지불한 월세는 공제대상이 아닙니다. 따라서 전입신고를 안 하면 연말정산 시 소득공제를 받지 못할 수 있습니다.

 

관리비 또한 월세처럼 매달 나가는 돈이지만 관리비는 월세액 세액공제에 포함되지 않습니다.

 

쉐어하우스(셰어하우스)에서 임대차 계약자인 세대주와 월세를 나누어 내는 경우에도 15% 세액공제를 받으실 수 있습니다.

 

집주인의 동의가 필요하지는 않지만 월세 세액공제 신청을 하게 되면 집주인의 소득으로 잡히게 되므로 월세 세액공제 신청을 하겠다는 언급은 해 주시는 것이 좋습니다.

 

 

월세액 세액공제 계산

월세액 세액공제 공제율을 통한 한도액 계산에 대해 알아보겠습니다.

 

 

월세액 세액공제 한도는 750만원입니다.

 

구분	공제율	한도
총급여액 5,500만원 이하	17%	127.5만원
종합소득금액 4,500만원 이하
총급여액 5,500만원 초과 7,000만원 이하	15%	112.5만원
종합소득금액 4,500만원 초과 6,000만원 이하

 

총급여액 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하는 공제율 17%를 적용받아 127만 5천원 한도로 돌려받을 수 있습니다.

 

총급여액 5,500만원 초과 7천만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 초과 6,000만원 이하는 공제율 15%를 적용받아 112만 5천원 한도로 돌려받을 수 있습니다.

 

 

월세액 세액공제 신청

월세액 세액공제를 받기 위한 신청 서류는 아래와 같습니다.

 

 

주민등록등본, 임대차 계약서 사본, 월세 이체 내역서(계좌이체 영수증, 무통장입금증 등) 등을 회사에 제출하시면 됩니다.

 

임대차 계약서 사본은 임대차 계약서 사진을 찍어서 첨부할 수 있습니다.

 

계좌이체 영수증을 발급받으려면 은행 사이트에 접속하셔서 이체, 계좌이체결과 조회를 선택하시고 조회기간을 설정하시면 이체내역이 나옵니다. 이체확인증을 PDF 파일로 저장하시면 됩니다.

 

이때 세액공제를 받고자 하는 사람, 전입신고를 한 사람, 월세를 입금한 사람 모두 일치해야 합니다.

 

 

월세 현금영수증

홈택스에서 월세 현금영수증을 신청하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

홈택스에 접속하셔서 상담·불복·고충·제보·기타 메뉴를 클릭하시면 현금영수증·신용카드 미발급/발급거부 제보 메뉴가 나옵니다.

 

월세 현금영수증 신청하기

 

그 메뉴의 오른쪽을 보시면 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청 항목이 보입니다.

 

여유가 있으신 분들은 홈택스에 임대차 계약서를 첨부하고 현금영수증 발급을 신청하시면 관할 세무서의 검토 후에 간편하게 월세액 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

만약 무주택 세대주, 총급여액 7천만원 이하(종합소득금액 6천만원 이하) 등의 요건을 충족하지 못해도 일반 현금영수증에 포함되어 30% 소득공제를 받으실 수 있습니다.

 

 

월세액 세액공제 경정청구

연말정산 때 월세액 세액공제가 누락되었다면 5월 종합소득세 확정신고로 반영할 수 있습니다.

 

 

그런데 종합소득세 신고 기간이 지났다면 경정청구를 통해 환급받으실 수 있습니다.

 

(1) 경정청구 기간

5월 종합소득세 신고 기간이 지난날로부터 5년 이내입니다.

 

2023년 연말정산에서 누락되었다면 2024년 6월부터 2029년 5월까지 경정청구를 신청하실 수 있습니다.

 

월세 납부 연도	경정청구 기간
2018년	2019년 6월 ~ 2024년 5월
2019년	2020년 6월 ~ 2025년 5월
2020년	2021년 6월 ~ 2026년 5월
2021년	2022년 6월 ~ 2027년 5월
2022년	2023년 6월 ~ 2028년 5월
2023년	2024년 6월 ~ 2029년 5월

 

(2) 경정청구 처리기간

경정청구는 2달 이내에 처리됩니다.

 

(3) 경정청구 신청방법

홈택스에 들어가셔서 세금신고를 선택하신 후 근로소득 신고, 경정청구 항목을 통해 신청하실 수 있습니다.

 

월세액 세액공제 경정청구 방법

 

지금까지 월세액 세액공제에 대해 알아보았습니다.

 

 

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